強積金供款入息上下限大調整！下限升至$10,500、上限升至$40,000，對打工仔有咩影響？
強積金制度實施逾25年，供款入息上下限卻一直維持在下限$7,100、上限$30,000的水平，與香港整體薪酬及生活水平的升幅明顯脫節。積金局（MPFA）終於在2026年3月31日向勞工顧問委員會提出調整建議：下限升至$10,500，上限升至$40,000，最高月供亦由$1,500增至$2,000。此消息影響全港逾480萬強積金成員，不同收入層次的打工仔所受影響截然不同。今篇文章為你逐一拆解。
⚠️ 重要提示：目前建議仍在諮詢階段，積金局目標於2026年年中向政府提交報告，正式落實須經立法程序，預計需要數年時間。現行供款規則在新安排正式生效前維持不變。
一、現行強積金供款機制：你每月供幾多？
根據現行《強制性公積金計劃條例》，僱員及僱主各須按僱員的「相關入息」，以5%的比率繳交強制性供款，計算基礎受入息上下限所限：
| 項目 | 現行規定 |
|---|---|
| 供款入息下限 | $7,100／月 |
| 供款入息上限 | $30,000／月 |
| 供款比率（僱員） | 5% |
| 供款比率（僱主） | 5% |
| 每月最高強制供款（每方） | $1,500 |
| 每月最高強制供款（合計） | $3,000 |
換言之，月薪$7,100以下的僱員毋需強制供款；月薪$30,000或以上的僱員，無論賺幾多，每月只須供$1,500（以$30,000為計算上限）。現行上下限自2014年最後一次調整後，距今已超過12年，香港最低工資由當年的$30／小時升至今日的$40／小時，增幅達33%，供款上下限卻原地踏步，制度明顯需要更新。
二、積金局最新建議：上下限各升幾多？
積金局向勞工顧問委員會提出的建議如下：
（現行：$7,100）
（現行：$30,000）
（現行：$1,500）
下限升幅為48%，上限升幅為33%。積金局指會考慮就業入息數據及法例要求的其他相關因素，在諮詢過程中持續審視相關建議，目標於2026年年中向政府提交報告及建議。
背景資訊：勞工界代表支持調整，並建議上限可分階段進一步提升至$60,000；而僱主代表則對上限調升表示憂慮，擔心增加餐飲、零售等行業的營運成本。雙方立場存在分歧，最終落實時間仍有不確定性。
三、三類打工仔受影響逐一拆解
今次調整建議對不同收入層次的打工仔影響截然不同，以下按三個群組詳細分析：
第一類：月入低於$10,500（低收入群體）
現時月入$7,100至$10,499的僱員須按5%繳交強積金。若下限正式調升至$10,500，此收入範圍的打工仔將豁免強制供款，每月可多保留$355至$525（即5%供款金額）。積金局估計約7.8萬名僱員因此獲豁免供款。此舉有助減輕低收入人士的財務負擔，但同時意味着他們的退休儲備積累速度將放慢，長遠而言需要透過自願供款等方式補足。
第二類：月入$10,500至$30,000（中等收入群體）
此收入範圍的打工仔在現行及建議方案下均需按實際入息的5%供款，供款金額不受影響。唯一變化是：若月入原本在$7,100至$10,499之間，調整後將毋需供款（即屬第一類情況）。對於月入$10,500至$30,000的人士，今次調整影響最小，供款安排維持現狀。
第三類：月入$30,000或以上（高收入群體）
現時月入$30,000或以上的僱員，供款以$30,000為上限，每月最高供$1,500。若上限調升至$40,000，計算基礎隨之改變：
- 月入$30,001至$39,999：按實際入息5%計算，供款將高於現時的$1,500
- 月入$40,000或以上：供款以$40,000為上限，每月最高供$2,000，較現時多$500
僱主須同步增加供款，月薪達$40,000的僱員，僱主每月額外多承擔最多$500，合計勞資雙方每月最多多供$1,000至強積金帳戶。
| 月薪範圍 | 現時月供（僱員） | 調整後月供（僱員） | 每月變化 |
|---|---|---|---|
| 低於$7,100 | $0 | $0 | 不變 |
| $7,100 – $10,499 | $355 – $525 | $0 | 節省$355–$525 |
| $10,500 – $30,000 | $525 – $1,500 | $525 – $1,500 | 不變 |
| $30,001 – $39,999 | $1,500 | $1,500 – $2,000 | 多$0 – $500 |
| $40,000或以上 | $1,500 | $2,000 | 多$500 |
四、善用積金易提前規劃：三個實用策略
無論今次調整最終如何落實，利用積金易（eMPF）平台提前做好退休規劃，永遠是明智之舉。以下是三個可即時行動的策略：
策略一：登入積金易，摸清現時帳戶底子
在積金易網站（www.empf.org.hk）或手機應用程式登入帳戶，可即時查閱所有強積金帳戶的結餘、過往供款紀錄及基金表現。了解現時累積水平，才能判斷是否需要補充供款。
策略二：月入高於$30,000的人士，考慮增加自願供款
若上限調升正式落實，月入$30,000至$40,000的人士屆時供款金額將自動增加。現時可透過積金易平台提前增加自願性供款（VC），一方面提升退休儲備，另一方面在基金表現較好的時期加大投入，分散時間風險。
策略三：選擇可扣稅自願性供款（TVC），一供兩得
透過積金易平台開立TVC（可扣稅自願性供款）帳戶，每年最高可享$60,000稅務扣減。以最高稅率17.5%計算，每年最多節省$10,500稅款。此方法特別適合月薪超過$30,000、有交稅的打工仔，既可補充退休儲備，又可即時享受稅務優惠，無論供款上下限如何調整都是穩健策略。
💡 提示：積金易平台的基金轉換功能完全免費，可隨時調整基金組合比例，毋須通知受託人。如對現有基金配置有疑問，可聯絡我們的專業顧問免費查詢。
五、供款上下限調整的下一步時間表
參考積金局的諮詢時間表及香港立法程序，今次調整的大致路線圖如下：
| 時間 | 預期進展 |
|---|---|
| 2026年3月31日 | 積金局向勞工顧問委員會進行諮詢 |
| 2026年年中 | 積金局提交報告及建議予政府 |
| 2026年下半年起 | 政府審議、立法程序展開 |
| 2027年或以後 | 正式立法通過（參考過往類似政策需數年） |
| 立法通過後 | 正式生效，打工仔及僱主按新上下限供款 |
立法會議員林偉強指出，參考最低工資等類似政策的過去時間表，由諮詢到最終立法實施，通常需要相當時間，打工仔毋需擔心短期內即時生效。但提早了解及規劃，總勝於屆時措手不及。
常見問題解答
Q：供款入息下限升至$10,500後，月入低於$10,500的打工仔係咪完全唔使供MPF？
根據積金局建議，若下限正式調升至$10,500，月入低於此金額的僱員將可豁免強制性供款。惟此建議仍在諮詢階段，積金局目標於2026年年中向政府提交報告，正式落實仍須立法程序，估計需要數年時間。現時月入$7,100至$10,499的打工仔，在新安排正式生效前仍須按現行規定繳交5%供款。
Q：月入$35,000的打工仔，調整後每月要多供幾多？
現行制度下，月入$35,000超過上限$30,000，供款以$30,000計算，每月供$1,500。上限調升至$40,000後，由於$35,000仍在新上限範圍內，供款改以實際入息$35,000計算，即每月$1,750，比現時多$250。僱主亦須同步多供$250，合計每月多$500注入強積金帳戶。
Q：積金局何時正式落實強積金供款上下限調整？
積金局目標於2026年年中提交報告，惟正式落實須經立法修例，預計需要數年時間。現時供款規則維持不變，打工仔毋需即時作出任何改變，但值得提早規劃。
Q：我可以點樣利用積金易平台提前規劃供款變化？
登入積金易帳戶可即時查閱所有帳戶結餘及供款紀錄；亦可透過平台增加自願性供款（VC）或開立可扣稅自願性供款（TVC）帳戶，享每年最高$60,000稅務扣減。基金轉換功能免費且靈活，方便調整投資組合配合長線退休規劃。未登記積金易的打工仔應盡快完成登記。