第一份工強積金完全攻略2026：新入職必知7個MPF問題，積金易開戶及查帳教學
每年4月至6月是大學畢業生踏入職場的高峰期。對於第一次打工的新鮮人而言，「強積金」往往是最陌生又最容易忽略的財務議題——很多人入職後等到第一份糧單才發現被「神秘扣款」，才開始追問：「係咩嚟？要扣幾多？我可以唔供嗎？」
本文為新入職打工仔整理7個最常見的強積金問題，由供款計算、基金選擇到積金易開戶查帳，以至換工後帳戶點處理，一次過解答清楚。
📌 本文適合：剛入職的新鮮人、首次接觸強積金的員工、想了解積金易如何管理MPF的打工仔。
一、強積金係咩？入職幾時開始供款？
強積金（Mandatory Provident Fund，MPF）是香港政府於2000年推行的強制性退休保障制度，規定年齡介乎18至65歲的僱員及僱主，必須按月各自供款，積累退休儲備。強積金由積金局（MPFA）監管，現時全港強積金資產總值約逾1.3萬億港元，惠及約480萬名成員。
關於供款時間，很多新入職者有個常見誤解——以為第一個月就會被扣。實際上，法規給予僱主60日的登記寬限期：僱主須於新員工入職後60日內完成強積金登記。在此60日寬限期內，雙方毋須供款。但寬限期結束後，僱主必須立即開始安排每月供款，並於供款月結束後10個工作日內繳交。
二、強積金供款點計算？唔同月薪有幾多分別？
強積金供款金額以「相關入息」為基礎計算，設有入息上下限：
- 入息下限：月薪低於 $7,100 的僱員，毋須強制供款（但僱主仍須供5%）
- 入息上限：月薪超過 $30,000 的部分不計入供款基礎，每月最多各供 $1,500
- 入息下限至上限之間：僱員及僱主各供相關入息的 5%
| 月薪 | 僱員強制供款 | 僱主強制供款 | 每月MPF入帳合計 |
|---|---|---|---|
| $7,000（低於下限） | $0（免供） | $350（$7,000×5%） | $350 |
| $12,000 | $600（$12,000×5%） | $600 | $1,200 |
| $20,000 | $1,000（$20,000×5%） | $1,000 | $2,000 |
| $30,000 | $1,500（上限） | $1,500（上限） | $3,000 |
| $50,000（超上限） | $1,500（上限，不按$50,000計） | $1,500（上限） | $3,000（同上） |
以月薪 $20,000 的新入職者為例，每月有 $2,000 會自動存入強積金帳戶（$1,000 來自自己，$1,000 來自僱主）。一年下來，光是強制供款就有 $24,000 積累在帳戶內，加上投資回報，長期複利效果相當可觀。
⚠️ 注意：「相關入息」除月薪外，亦包括花紅、傭金、假期薪酬等定期性收入，但交通津貼、醫療津貼等一般不計算在內。詳情請向僱主或受託人確認。
三、基金應該點揀？新入職者的投資策略
強積金計劃內通常提供多種基金選擇，涵蓋保守基金、債券基金、混合資產基金、股票基金（港股、環球股票、亞太區等）。若員工不主動選擇，供款會自動投入預設投資策略（DIS）的核心累積基金。
對於剛入職的年輕人（25至35歲），距離退休尚有30至40年，從長遠角度應考慮較高比例的股票基金配置。積金局數據顯示，自2000年強積金制度成立至今，綜合基金年化回報約 4.4%，其中股票基金長期表現跑贏保守基金。當然，股票基金短期波動較大，應視乎個人風險承受能力調整。
新入職者基金配置參考方向
- 進取型（25-35歲）：股票基金60-80%，混合基金20-40%
- 平衡型（35-45歲）：股票基金40-60%，債券或混合基金40-60%
- 保守型（45歲以上）：逐步增加債券及保守基金比例
以上僅供參考，不構成投資建議。建議按個人財務狀況及退休目標制訂策略。
積金易平台支援隨時調整基金配置，且轉換完全免費、次數無上限。你可先以預設策略DIS起步，待熟悉各類基金後再按市況及個人情況調整。
四、積金易係咩？新入職點開戶及查帳？
積金易（eMPF）是由積金局旗下的積金易平台有限公司所運營的電子化強積金管理平台，於2024年6月26日正式上線，2025年底前已完成全港主要強積金計劃的整合。對於新入職員工，不需要自行開戶——當僱主完成強積金登記後，帳戶資訊會自動同步至積金易平台。
積金易首次登入步驟（3步完成）
- 前往 App Store 或 Google Play，下載「積金易 eMPF」App
- 以香港身份證號碼及已登記手機號碼完成身份核實
- 設定登入密碼及生物識別（Face ID / 指紋），完成後即可查閱帳戶
登入積金易後，你可以：
- 查閱所有強積金帳戶的最新結餘及基金持有情況
- 查看每月供款紀錄及投資回報
- 在線更改基金配置（投資選擇轉換）
- 申請帳戶整合（累算權益轉移）
- 查閱及更新個人資料
✅ 小貼士：建議每季檢閱積金易帳戶一次，確認供款是否準時入帳及基金表現。如發現僱主未如期供款，可向積金局舉報，僱主面臨罰款甚至檢控。
五、換工及離職後，強積金帳戶點處理？
換工或離職是打工仔最常遇到的強積金問題之一。離職後，原有的強積金帳戶不會消失，而是自動轉為「保留帳戶」繼續在市場投資，直至你提取或轉移為止。資金絕對不會被沒收或退還給僱主。
離職後，你有以下選擇：
| 選項 | 做法 | 適合情況 |
|---|---|---|
| 保留在原計劃 | 什麼都不做，資金繼續在原受託人計劃增值 | 對原計劃基金表現滿意 |
| 轉移至新工計劃 | 透過積金易申請累算權益轉移至新僱主計劃 | 希望集中管理一個計劃 |
| 整合至個人帳戶 | 轉至自選的強積金計劃（ECA半自由行） | 對現有計劃不滿意、費用偏高 |
透過積金易的帳戶整合功能，申請完全免費，一般在10至15個工作日內完成轉移。建議每次換工後評估是否需要整合舊帳戶，避免日後管理多個分散帳戶的不便。
⚠️ 重要：一般情況下，強積金不可在退休前提取。唯有在年滿65歲、永久離港、完全喪失行為能力、末期疾病或死亡等特定情況下，方可申請提早取回。
六、TVC可扣稅自願性供款：第一份工就可以開始慳稅
除強制供款外，香港打工仔還可透過強積金的可扣稅自願性供款（TVC）進一步慳稅。TVC每年最高可扣稅 $60,000，以邊際稅率17%計算，最多可節省 $10,200 稅款。
TVC帳戶須在積金易平台開立，完全獨立於強制供款帳戶。供款金額及時間完全由你自行決定，彈性極高——可每月定期供，亦可一次過於年底前供入以享稅務扣減。積金易平台支援在線申請開立TVC帳戶，無需親臨辦事處。
對於剛入職、薪酬較低的新鮮人，初期稅務負擔未必沉重，但建議儘早了解TVC機制，為日後加薪後的稅務規劃做好準備。即使月薪 $15,000 的打工仔，每月額外供款 $1,000 TVC，一年 $12,000 便可直接從應稅入息中扣減。
七、新入職者常犯的3個強積金錯誤
最後，整理3個新入職者最常犯的強積金錯誤，及早避免可為你的退休儲備省下不少損失：
❌ 錯誤一：從不關注帳戶，任由保守基金坐鎮
預設投資策略的核心累積基金雖有股票成分，但不少人被預設分配至純保守基金。保守基金長期回報偏低，30歲前全押保守基金，30年下來損失可觀。建議入職後主動登入積金易，確認及按需要調整基金配置。
❌ 錯誤二：換工後忘記處理保留帳戶
累積數個分散帳戶不但難以管理，也可能帶來重複費用。每次換工後建議用積金易評估是否整合舊帳戶，保持帳戶清晰有序。
❌ 錯誤三：以為強積金可以隨時提取
強積金絕非「活期儲蓄」。很多人誤以為離職後可立即提取，但法例規定一般要到65歲才可提取，否則需符合特定條件。切勿在財務計劃中錯誤倚賴強積金作短期資金。
常見問題 FAQ
Q：入職第一個月係咪就要扣強積金？
不一定。僱主有60日寬限期完成登記，期間毋須供款。但從第61日起必須按月供款，延誤可遭罰款。實際上大部分人約在入職後第二至三個月才見到首次供款入帳。
Q：月薪$20,000每月要扣幾多強積金？
月薪$20,000的僱員每月強制供款為$1,000（$20,000×5%），僱主同樣供$1,000，合共$2,000存入強積金帳戶。全年累積強制供款達$24,000（不計投資回報）。
Q：積金易點下載及登入？
在 App Store 或 Google Play 搜尋「積金易 eMPF」下載官方App。首次登入需以身份證號碼及已登記手機號碼完成身份核實，設定密碼後即可查閱帳戶。僱主完成登記後，帳戶會自動同步至平台，無需另行申請。
Q：辭職後強積金帳戶會唔會消失？
不會。離職後帳戶自動轉為保留帳戶，資金繼續投資增值。你可選擇保留在原計劃、轉移至新工計劃，或整合至自選計劃——三者均可透過積金易免費辦理。
Q：TVC可扣稅自願性供款適合新鮮人嗎？
視乎薪酬水平。月薪較低（應課稅入息未達$132,000，即年薪未達約$11萬）的新鮮人，稅務負擔有限，TVC的省稅效果不明顯。但建議提早了解TVC機制，為日後薪酬提升後的稅務規劃做好準備。有意開立TVC帳戶可直接在積金易App申請。