強積金周年權益報表7月派發！5個必check重點＋積金易睇報表教學
踏入7月，一年一度的強積金周年權益報表（Annual Benefit Statement）陸續派到打工仔手上。這是法例規定受託人必須發出的文件，亦是全年唯一一份完整交代你「供咗幾多、賺蝕幾多、揸緊咩基金」的官方紀錄。
可惜現實是，絕大部分人只會擘大眼望一望個結餘數字，見到有錢賺就收檔，然後將份報表掉入抽屜——甚至登記咗積金易之後，連封電子報表都未點開過。但份報表其實係你每年一次、免費捉到僱主漏供或少供的最佳機會。今日就教你：報表幾時到、積金易去邊度搵、最少要check邊5個位，以及點解份報表嘅數字，同新聞講「上半年賺5.67%」根本對唔上。
法定發出限期
必check重點
預設收表形式
一、周年權益報表係咩？點解7月會收到？
周年權益報表是強積金制度下的法定文件。根據強積金法例，受託人必須在強積金計劃每個財政年度（計劃年度）完結後的三個月內，向計劃成員發出一份周年權益報表，當中須按規定列載多項資料，包括該年度支付的供款總額，以及在年度開始及終結時的累算權益價值。
由於絕大部分強積金計劃的計劃年度以3月31日為終結日，法定限期便落在6月30日。實務上，受託人通常會在6月底至7月期間分批發出，所以7月正是一年一度的「收表高峰期」。這亦解釋咗點解每年這個時候，都會多咗人問「我份MPF報表去咗邊」。
要留意，並非所有計劃的財政年度都在3月底完結。如果你遲遲未收到報表，第一件事應該是先確認自己所屬計劃的計劃年度終結日，再對照三個月的法定限期，而唔係即刻假設受託人漏發。若確認已過限期仍未收到，就應該主動向受託人查詢。
💡 一句話重點：周年權益報表唔係受託人「好心」寄俾你的宣傳品，而是法例要求必須發出的帳目交代。你有權收到，亦有權要求解釋當中每一個數字。
二、積金易年代：預設電子報表，去邊度搵？
隨着所有強積金計劃已完成加入積金易平台，收表的方式亦有根本改變。已登記積金易（eMPF）的成員，預設會以電子形式收取所有通訊，包括周年權益報表，平台不會再另寄實體報表，屬環保安排。換言之，如果你等緊一封實體信，可能會等一世——份報表其實一早靜靜雞上載咗落你個帳戶。
積金易查閱周年權益報表：4步
第一步：登入積金易網上平台或手機應用程式。
第二步：進入「我的帳戶」。
第三步：選擇「我的通訊及報表」。
第四步：用篩選功能將類別設定為「周年權益報表」，即可查閱、下載PDF及自行列印。
想睇埋手機App的完整操作，可參考 積金易手機App使用教學。
⚠️ 最多人中伏的一點：在你加入積金易平台之前、由原受託人發出的舊報表，並不會回溯上載到積金易平台。如果需要更早年份的報表作報稅、按揭或其他用途，必須直接向原受託人索取。所以強烈建議：每年收到報表後，自行下載一份PDF存檔留底，唔好淨係靠平台。
三、5個必check重點：一年一次捉漏供的機會
收到報表唔好淨係望個結餘。以下5個位，每個都可能直接影響你袋落袋的錢。
1. 僱主供款有冇每個月入齊？
逐月核對僱主供款有冇入帳、金額是否等於有關入息的5%（受法定最低及最高入息水平規限）。這是全年最容易發現僱主拖欠或少供的方法——好多個案都是打工仔睇報表先發現，供款斷咗幾個月都唔知。發現異常應盡快向受託人或積金局跟進。
2. 分清「強制性」定「自願性／TVC」欄目
報表會分開列出強制性供款、自願性供款（SVC）及可扣稅自願性供款（TVC）。只有TVC先可以扣稅，金額必須同報稅表對得上。想搞清楚兩者分別，可睇 TVC與SVC分別全解析。
3. 期初 vs 期末累算權益：拆開「供款」同「回報」
核對年度開始與終結時的累算權益，再問自己一條問題：全年個結餘升咗，有幾多係因為自己同僱主供咗錢入去，有幾多先真係投資賺返嚟？兩者性質完全不同。好多人見到結餘升就以為投資做得好，其實可能純粹係供款堆返上去。
4. 基金分布：你係咪不知不覺過度集中？
睇清楚份報表列出的基金及比重，check吓自己係咪過度集中於單一市場或單一類別。今年上半年亞洲股票同港股基金回報差距極大，正好說明市場集中度的殺傷力，詳見 亞股勁賺港股墊底相差逾30個百分點。
5. 歸屬比例（Vesting）：未夠年資可能拎唔曬
最易被忽略的一項。僱主的自願性供款可能設有服務年資條件，未夠年資離職時，未必可以全數取走。報表會列出歸屬比例，轉工前務必睇清楚，計啱條數先好決定幾時走。
四、點解報表數字，同新聞講「上半年賺5.67%」對唔上？
這是每年7月最常收到的疑問。答案好簡單：兩個數字講緊唔同時間區間，各講各的，並非有人出錯。
周年權益報表覆蓋的是你所屬計劃的「計劃年度」，絕大部分係由上一年4月1日至今年3月31日。而傳媒報道的數字，講的是2026年1月1日至6月30日這個曆年上半年。兩者的起訖日完全不同，中間重疊的只得1月至3月，數字對唔上實屬正常。
| 比較項目 | 周年權益報表 | 新聞「上半年」數字 |
|---|---|---|
| 時間區間 | 計劃年度（多數為去年4月1日至今年3月31日） | 曆年上半年（2026年1月1日至6月30日） |
| 覆蓋範圍 | 你個人實際持有的基金 | 全港強積金平均數 |
| 數字來源 | 受託人法定紀錄 | 積金評級等研究機構估算 |
參考數字方面，據積金評級公布，2026年上半年強積金整體回報為5.67%，人均賺約18,500元；當中6月單月倒跌約1.45%，而亞洲股票基金上半年錄得約27.93%，是該類別歷來最佳的上半年表現。截至6月底，強積金總資產約1.67萬億港元，人均帳戶結餘約347,500元。
💡 提提你：新聞數字係全港平均，你份報表係你個人實際持有基金、實際供款時點的結果。如果你重倉上半年勁升的亞洲股票基金，或回報偏弱的港股基金，個人數字同平均數相差好遠亦十分正常。睇報表的重點，應該放在自己的供款紀錄同資產分布，而唔係同新聞平均數鬥高低。
✅ 順手做多一步：如果你名下仲有幾個散落唔同受託人的舊帳戶，即係代表你每年會收到幾份唔同的報表，好難拼湊出全盤現況。登記積金易後，所有帳戶的報表同資產分布都可以一站式檢視，慳返逐間查的功夫。詳見 強積金帳戶整合教學。
五、FAQ 重點速覽
關於周年權益報表，大家最常問嘅幾點：(1)幾時收到——法例規定受託人須於計劃年度完結後3個月內發出，多數計劃年度3月31日結，故限期一般為6月30日，7月正是收表高峰；(2)積金易去邊度搵——登入平台或App，「我的帳戶」＞「我的通訊及報表」＞篩選「周年權益報表」，注意加入積金易前的舊報表不會回溯上載，需向原受託人索取；(3)點解同新聞數字對唔上——報表計計劃年度（多為4月至3月），新聞計曆年上半年（1月至6月），區間唔同，且新聞係全港平均；(4)最少check邊5樣——僱主供款有冇齊、強制性vs自願性/TVC欄目、期初期末累算權益、基金分布、歸屬比例。完整答案見下方FAQ。
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強積金周年權益報表幾時會收到？
根據強積金法例要求，受託人必須在強積金計劃每個財政年度（計劃年度）完結後的三個月內，向計劃成員發出周年權益報表。由於絕大部分強積金計劃的計劃年度以3月31日為終結日，因此法定限期一般落在6月30日，實務上成員通常會在6月底至7月期間陸續收到，部分計劃會分批發出。換言之，7月正是一年一度的「收表高峰期」。要留意的是，個別計劃的財政年度未必是3月底完結，如果你的報表遲遲未到，第一件事應該是先確認自己所屬計劃的計劃年度終結日，再對照三個月的法定限期，而不是即刻假設受託人漏發。若已登記積金易，報表會以電子形式上載至你的帳戶，不會另寄實體信件。
登記咗積金易之後，去邊度睇周年權益報表？
已登記積金易（eMPF）的成員，預設會以電子形式收取所有通訊，包括周年權益報表，平台不會再寄實體報表，屬環保安排。查閱方法是：登入積金易網上平台或手機應用程式，進入「我的帳戶」，選擇「我的通訊及報表」，然後用篩選功能將類別設定為「周年權益報表」，即可查閱、下載及自行列印。有一點非常重要而又最多人中伏：在你加入積金易平台之前、由原受託人發出的舊報表，並不會回溯上載到積金易平台，如果需要更早年份的報表作報稅、按揭或其他用途，必須直接向原受託人索取。因此建議每年收到報表後自行下載一份PDF留底，唔好只靠平台。
點解報表上的回報，同新聞講「上半年賺5.67%」對唔上？
這是每年7月最常見的疑問，答案在於「時間區間唔同」，兩個數字其實各講各的，並非有人出錯。周年權益報表覆蓋的是你所屬計劃的「計劃年度」，絕大部分是由上一年4月1日至今年3月31日；而傳媒報道的「2026年上半年回報5.67%、人均賺約18,500元」，講的是2026年1月1日至6月30日這個曆年上半年，由積金評級等機構統計全港平均數。兩者的起訖日完全不同，中間重疊的只有1月至3月，數字對唔上是正常的。再者，新聞數字是全港平均，而你的報表是你個人實際持有基金、實際供款時點的結果，如果你重倉的是今年上半年勁升的亞洲股票基金，或是回報偏弱的港股基金，個人數字同全港平均相差好遠亦十分正常。睇報表的重點，應該放在自己的供款紀錄同資產分布，而不是同新聞平均數鬥高低。
收到周年權益報表後，最少要check邊幾樣嘢？
建議至少檢查五個位。第一，僱主供款是否每個月都有入帳、金額是否等於有關入息的5%（受法定上下限規限），這是最容易發現僱主拖欠或少供的方法。第二，分清「強制性供款」與「自願性供款／可扣稅自願性供款（TVC）」的欄目，因為只有TVC先可以用嚟報稅扣稅，金額要同報稅表對得上。第三，核對期初與期末的累算權益，睇清楚全年的增減有幾多是來自供款、有幾多是來自投資回報，兩者性質完全不同。第四，檢視基金分布，睇吓自己是否不知不覺過度集中於單一市場或單一類別。第五，留意歸屬比例（vesting）——僱主自願性供款可能設有服務年資條件，未夠年資離職時未必可以全數取走。如發現任何供款缺漏或數字有異，應盡快向受託人或積金局查詢。