65歲仲返緊工，強積金點算？供款自動停、TVC仍可扣稅、提取3條路一次講清

香港人愈做愈長命，亦愈做愈耐。政府統計處數據顯示，65歲及以上人口已達約182萬，佔總人口約24.2%，而60歲或以上嘅勞動人口更加係各年齡組別入面最多嘅一組。「65歲＝退休」呢個等式，喺現實入面早就唔成立。

但制度上，65歲依然係一條好清晰嘅分界線。過咗生日嗰一日，你嘅強積金會即刻發生三件事：強制性供款自動停止、累算權益隨時可以提取、而你嘅DIS組合亦已經完成降風險。問題係——好多人到咗嗰日先發現自己完全唔知應該做啲乜。

今篇就一次過講清楚：65歲後仲返緊工，供款、慳稅、提取三件事應該點處理。

一、65歲生日之後：強制性供款自動停止

第一件要搞清楚嘅事：年滿65歲之後，你同僱主都毋須再就強積金作出強制性供款。

根據強積金法例，年滿65歲人士屬於毋須參加強積金計劃嘅豁免類別。呢項豁免係自動生效嘅，唔需要你填表申請，僱主亦唔可以喺你65歲生日之後繼續喺人工度扣起5%。同樣獲豁免嘅，仲有以下幾類人：

作為對照，18至64歲嘅僱員現行嘅供款規則係：僱主同僱員各供有關入息嘅5%，月薪低於7,100元嘅僱員毋須自己供款（僱主仍要供），月薪超過30,000元嘅部分亦毋須供款，換言之僱員每月供款上限係1,500元。（積金局正檢討呢兩個水平，坊間消息指下限或上調至10,500元、上限或增至40,000元，詳見我哋 供款入息上下限檢討 一文。）

二、想繼續儲？自願性供款同TVC都仲做得

強制性供款停止，唔代表你要停止為退休儲蓄。如果你65歲後仍然有穩定收入、又暫時唔急住用錢，其實仲有兩條路可以行。

第一條路：一般自願性供款。即使已過65歲，僱主同僱員雙方仍然可以自願繼續供款。呢類供款嘅供款額、提取資格等安排，係由個別強積金計劃嘅管限規則所規定，法例本身並無設任何上限或限制。實務上，部分僱主會以自願性供款作為挽留資深員工嘅福利，值得年長僱員主動同公司傾。

第二條路：可扣稅自願性供款（TVC）。呢條路更加值得留意，因為佢直接關乎慳稅。開立TVC帳戶嘅資格好闊：只要你係任何強積金計劃嘅僱員帳戶、自僱人士帳戶或個人帳戶持有人，又或者係強積金豁免職業退休計劃（ORSO）成員，就已經合資格。換言之，就算你已經退咗休、名下只剩一個個人帳戶，一樣開得。

對已經年滿65歲嘅人嚟講，TVC 仲有一個結構性優勢。一般而言，TVC 供款須保存至年滿65歲或符合法例訂明嘅其他特定情況先可以提取——但你既然已經跨過咗呢條年齡線，理論上供入去嘅錢並唔會被長期鎖死。即係話，你有機會做到「今年供、今年扣稅」而流動性又唔會犧牲太多。

三、提取強積金：一筆過、分期、繼續投資，三條路點揀？

年滿65歲之後，你嘅累算權益就正式「解鎖」。積金局列明，你可以喺以下三種方式之中任揀一種，亦可以混合使用：

分期提取嘅收費規則值得記低。積金局規定，受託人須最少免費處理計劃成員每年首四次嘅提取。即係話，如果你採取「每季提取一次」嘅節奏，一般唔會俾額外提取手續費。但如果一年內提取超過四次，受託人就可能收取額外費用。

另外有一項唔可以豁免嘅成本：每次提取時，受託人都需要沽出你持有嘅基金單位，呢個買賣過程本身會產生交易成本（例如經紀佣金等）。呢部分唔屬於「免費次數」嘅範圍。所以分期提取宜訂一個固定而唔太頻密嘅節奏，例如每季或每半年一次，而唔係想用錢就撳一次。

四、65歲後嘅組合點擺？DIS 其實已經幫你降完風險

好多人擔心：「退咗休仲擺住咁多股票基金，係咪好危險？」如果你一直用緊預設投資策略（DIS），答案可能比你想像中安心。

DIS 由兩隻成分基金組成：核心累積基金（CAF）同65歲後基金（A65F）。系統會由50歲起自動逐年降低風險，將資產由CAF逐步轉入A65F，直至64歲時全部資產已移入A65F。而A65F嘅資產配置係約20%較高風險資產、80%較低風險資產——換言之，如果你行DIS，過咗65歲之後你根本唔會出現「全倉股票」嘅情況，系統早喺十幾年前已經開始幫你剎車。

收費方面，DIS兩隻基金嘅管理費上限為每年0.75%，連經常性開支嘅總額上限為0.95%，屬於強積金市場入面相對低嘅水平。想深入了解DIS運作，可參考 DIS 懶人基金全解構，以及近期 DIS 升上強積金第二大類別 嘅市場分析。

五、65歲提取 vs 60歲提早退休：一條「聲明」之差

好多人分唔清「65歲提取」同「60歲提早退休提取」，但兩者喺法律要求上有一個關鍵分別。

換言之，65歲提取係最「乾淨」嘅一條路：你唔使證明自己已經唔做嘢，即使全職返緊工，一樣可以提取，一般只需提供身份證明文件並經「積金易」平台向受託人申請。相反，60至64歲嘅提早退休提取要求你作出法定聲明，表明已永久終止所有受僱及自僱工作並無意再工作——如果聲明之後好快又返工，就有機會涉及虛假聲明嘅法律風險。

六、65歲前一年，最值得做嘅三件事

如果你而家50幾、60幾歲，仲未到提取嘅時候，以下三件事係最值得提早做嘅。

第一，整合散落嘅舊帳戶。轉過幾份工嘅打工仔，強積金隨時分散喺三四個受託人度。呢件事喺提取階段特別煩：每個帳戶都要獨立辦理提取申請、獨立完成智方便認證、獨立計算「每年首4次免費」嘅次數。四個帳戶就等於四套手續。而喺保留階段，多個帳戶亦等於重複支付多份行政成本。整合呢件事，永遠都係愈早做愈輕鬆——做法見 積金易登記整合教學。

第二，及早登記「智方便」。唔好等到65歲生日當日先發現自己無帳戶。「智方便」係政府嘅一站式數碼身份認證平台，持有香港智能身份證、年滿11歲人士可免費登記，可以自行用App辦理、去自助登記站，或者到民政諮詢中心由職員協助。對唔慣用手機App嘅長輩，最穩妥係由家人陪同前往辦理。切記：智方便帳戶同密碼絕不可交予任何自稱可以「代辦提取強積金」嘅第三方。

第三，提早檢視組合風險，唔好等到要提取先轉。轉換基金並非即日生效，而且如果你臨提取前先發現組合太進取，往往已經無時間等市況回復。合理做法係喺預計提取前一至兩年開始，逐步將短期內要用嘅部分轉入低波幅基金。轉換操作見 積金易轉換基金教學。

七、總結：65歲唔係終點，而係一個切換掣

65歲喺強積金制度入面，並唔係「攞晒錢走人」嘅一日，而係由「累積模式」切換去「提取模式」嘅一日。強制性供款自動停止，但自願性供款同TVC仍然做得；累算權益隨時可提取，但你亦完全有權一蚊都唔郁，繼續留喺計劃內投資。

真正決定你退休生活質素嘅，通常唔係「65歲嗰日撳咗邊個掣」，而係之前十幾年有無做好整合、有無揀啱基金、有無用盡TVC嘅扣稅額。如果你今日仲未清楚自己名下有幾多個強積金帳戶——咁就由今日開始，登入「積金易」睇一睇。